Английская практика начисления процентов по вкладам



Английская, немецкая, французская практики начисления процентов

В выше рассмотренных формулах период начисления измеряется в годах. Это не всегда удобно т.к. период начисления может быть как меньше, так и больше года. В этом случае полагают, что n=t/k, где t – период начисления в днях, k – продолжительность года в днях, тогда S=P*(1+(t/k)*i). Дата выдачи и погашения ссуды всегда считаются за 1 день.

В немецкой практике начисления процентов один полный месяц равен 30 дням, продолжительность года к=365 дней.

Во французской практике период начисления процентов равен фактическому сроку, продолжительность года 360 дней.

В английской практике период начисления процентов равен фактическому сроку, продолжительность года 365/366 дней (для високосный год)

5. Р=3000 евро помещена в банк под i=12% на срок с 18 марта 2012 года по 20 октября 2012 года. Опр. наращенную сумму в каждой из практик начисления процентов.

Немецкая: 3000*(1+(212/360)*0,12)= 3212

6. Р=3000 руб. в первой половине года применялась простая процентная ставка – 15% годовых, во второй половине – 12% годовых. Опр S.

Простые учетные ставки – это антисипативный способ начисления простых процентов: сумма получаемого дохода расчитывается, исходя из наращенной суммы.

Пусть d-простая учетная ставка;

На практике простые учётные ставки применяются при учёте (покупке) векселей и выдачи кредитов.

7. Кредит в 7000 руб выдается на 0,5 года по прост учётной ставки 11 % годовых. Какую сумму получит заёмщик? Р=7000 (1- 0,5*0,11)=6615

8. Вексель на сумму S=20000 руб с датой погашения 27.11.2013 года был учтён банком 11.08.2013 года по прост учётной ставке в 12% годовых. К=365. Опр какая сумма была выплачена банком. Р=20000(1-108/365*0,12)=19289,9

9. Вексель учтён банком за полгода до даты погашения по простой учётной ставке 14% годовых. Банк выплатил сумму 15 000 руб. Опр. Номинальную стоимость векселя –S.S=Р/(1-n*d)=15 000/ (1-360*0,14) =16 129

10. Вексель номиналом 12 000 руб. учтён банком за полгода до даты погашения. Банк выплатил сумму в 11 500 руб. Опр. Простую учётную ставку – d.

d=(S-Р/(n*S)=(12 000-11 500)/(360*12 000)=8%

11. Кредит в 9 000 руб. выдаётся по простой учётной ставке d=12 % годовых. Заёмщик получил сумму 8 000 руб. Продолжительность года К=365 дней. Опр. На какой срок был выдан кредит.

t=k*(S-Р)/(d*S)=365(9 000-8 000)/ 0,12*9 000=338

Источник статьи: http://studopedia.ru/4_22719_angliyskaya-nemetskaya-frantsuzskaya-praktiki-nachisleniya-protsentov.html

Банковское дело. Шпаргалки.

41. Английская практика начисления процентов.

Последние указания Банка России закрепили применение английской практики начисления процентов, согласно которой при начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).

Проценты по вкладам начисляются банком на соответствующем лицевом счете на остаток на начало операционного дня.

Суммы начисленных процентов по привлеченным средствам относятся на расходы банка «кассовым» методом или методом «начислений». По «кассовому» методу проценты, выплаченные по вкладам, относятся на расходы банка в день их фактической выплаты. При использовании метода «начислений» все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка.

Проценты по привлеченным средствам выплачиваются в соответствии с условиями соответствующего договора. В случае, когда срочный или другой вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, предусмотренного договором, проценты выплачиваются в размере по ставке «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока, договор считается продленным на условиях вклада «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются клиенту-вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты.

Источники привлечения средств неравноценны по надежности и стоимости. Средства на счетах до востребования очень подвижны и представляют для банка наименее надежный кредитный ресурс, а потому проценты по таким вкладам обычно низкие или вовсе не начисляются.

Источник статьи: http://ur-consul.ru/Bibli/Bankovskoye-dyelo-SHpargalki.41.html

Задача на германскую и английскую методику

Сравнить доход по различным вкладам:

1 — 10 000 рублей с 1 мая по 10 июля под 15% годовых (английская практика расчета процентов)

2 — 8 000 рублей с 5 апреля по 20 августа под 12% годовых (немецкая практика расчета процентов).

По формуле простых процентов I=P*i*d/K,

где P – первоначальный капитал.

K – количество дней в году.

При английской практике расчета процентов принимается количество дней в месяце по календарю, количество дней в году 365. Первый день вклада, как правило, не учитывается в расчетах.

Период с 1 мая по 10 июля, значит 1 мая не учитываем, считаем дни, в мае 30, 30 в июне и 10 в июле, т.е. 30+30+10=70 дней.

Тогда получаем доход по первому вкладу I1= 10000*0,15*70 /365=287,7 рублей.

При немецкой практике расчета процентов принимается количество дней в месяце 30, количество дней в году 360. Первый день вклада, как правило, не учитывается в расчетах.

Период с 5 апреля по 12 августа, значит 5 апреля не учитываем, считаем дни, в апреле — 25, в мае — 31, в июне – 30, в июле -31, в августе 12, т.е. 25+31+30+31+12=129 дней.

Тогда получаем доход по второму вкладу I 2 = 8000*0,12*129 /36 0 = 344 рублей.

Т.е. по второму вкладу доход выше на 344-287,7=56,3 рублей.

Ответ: Доход по первому вкладу выше на 56,3 рубля.

Источник статьи: http://www.goodstudents.ru/bank/1164-zadachiraschetprocentov.html

Английская, немецкая и французская практики начисления процентов

В немецкой практике начисления процентов один полный месяц равен 30 дням, продолжительность годаіб 360 дней.

Во французской практике период начисления процентов равен фактическому сроку, продолжительность года К 360 дней.

В английской практике период начисления процентов равен фактическому сроку, продолжительность года К 365 дней (невисокосный год) или 366 дней (високосный год).

Пример 5. Первоначальная сумма P 3000 р. помещена в банк под / = 12 % годовых (проценты простые) на срок с 18 марта 2007 года по 20 октября 2007 года. Найдем наращенную сумму в каждой из практик начисления процентов.

В немецкой практике начисления процентов продолжительность года К 360 дней, t = 14 (март) + 6 х 30 (апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь) + 20 (октябрь) — 1 (день открытия и день закрытия счета всегда считаются за один день) = 213 дней. Тогда S Р(1 + it/K) = 3000 х(1 + 0,12 X 213/360) = 3213 р.

Во французской практике продолжительность года К = 360 дней, / = 14 (март) + 30 (апрель) + 31 (май) + 30 (июнь) + + 31 (июль) + 31 (август) + 30 (сентябрь) + 20 (октябрь) — 1 (день открытия и день закрытия счета всегда считаются за один день) = 216 дней. Тогда S P(1 + it/K) = 3000 х(1 + 0,12 X 216/360) = 3216 р.

В английской практике продолжительность года К = 365 дней, t = 216 дней. Тогда 5 = P(1 + it/K) = 3000х(1 + 0,12×216/365)

Источник статьи: http://pravo.studio/knigi-finansovyiy-menedjment/angliyskaya-nemetskaya-frantsuzskaya-praktiki-47792.html

Задачи по финансовой математике

Первоначальная сумма Р=3000 ден. ед. помещена в банк под i=12% годовых (проценты простые) на срок с 18 марта 2011 года по 20 октября 2011 года. Необходимо найти наращенную сумму в каждой из практик начисления процентов. Список практик начисления процентов ограничить немецкой, французской и английской практиками.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Задача №549 (задача о наращенной сумме вклада)

Вкладчик положил в банк 10000 руб. Проценты сложные. Какая сумма будет на счете у вкладчика через три года, если процентная ставка в первый год –.

Задача №223 (расчет суммы начисленных процентов по немецкой, французской и английской практике)

Первоначальная сумма Р=3000 ден. ед. помещена в банк под i=12% годовых (проценты простые) на срок с 18 марта 2011 года по 20 октября 2011 года.

Задача №481 (расчет графика погашения кредита)

Ссуда в 10000 долл. выдана под 16% годовых и требует ежемесячной оплаты по 200 долл. и выплаты остатка долга к концу срока в 5 лет. Каков остаток.

Задача №434 (расчет первоначальной суммы вклада)

Предприятие планирует приобрести через пять лет новый объект основных фондов стоимостью 20000 тыс. руб. Какую сумму денег необходимо разместить на.

Задача №478 (расчет финансовой ренты пренумерандо)

В течение 6 лет каждые полгода в банк вносится по $ 1500 по схеме пренумерандо. Банк начисляет 25% годовых каждые полгода. Какая сумма будет на.

В формуле S=Р*(1+n*i) период начисления n измеряется в годах. Это не всегда удобно, так как период начисления может быть меньше года (например, с 18 марта 2004 года по 20 октября 2004 года). В этом случае полагают n=t/K, где t – период начисления (в днях), К – продолжительность года (в днях). Тогда S=Р*(1+i*t/K). Дата выдачи и дата погашения ссуды всегда считаются за один день.

В немецкой практике начисления процентов один полный месяц равен 30 дням, продолжительность года К=360 дней. Во французской практике период начисления процентов равен фактическому сроку, продолжительность года К=360 дней. В английской практике период начисления процентов равен фактическому сроку, продолжительность года К=365 дней (невисокосный год) или 366 дней (високосный год).

В немецкой практике начисления процентов продолжительность года К – 360 дней, t = 14 (март) + 6*30 (апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь) + 20 (октябрь) – 1 (день открытия и день закрытия счета всегда считаются за один день) = 213 дней. Тогда S=Р*(1+i*t/K)=3000*(1+0,12*213/360)=3213 ден. ед.

Во французской практике продолжительность года К=360 дней, t=14 (март) + 30 (апрель) + 31 (май) + 30 (июнь) + 31 (июль) + 31 (август) + 30 (сентябрь) + 20 (октябрь) – 1 (день открытия и день закрытия счета всегда считаются за один день) = 216 дней. Тогда S=Р*(1+i*t/K)=3000*(1+0,12*216/360)=3216 ден. ед.

В английской практике продолжительность года К=365 дней, t=216 дней. Тогда S=Р*(1+i*t/K)=3000*(1+0,12*16/365)=3213,04 ден. ед.

Замечание. Поскольку по данной задаче было задано довольно много вопросов, считаю необходимым сделать некоторые пояснения. Вклад помещен в банк 18 марта. До конца месяца, начиная с 18 марта и по 31 марта у нас 14 дней, поэтому выше записано «14 (март)». Справедливым является замечание, что первый день вклада не учитывается при начислении процентов, поэтому в марте проценты начисляются не 14, а 13 дней. Но прошу обратить внимание, что обстоятельство мы учли, когда вычли 1 день из срока размещения вклада (минус «1 (день открытия и день закрытия счета всегда считаются за один день)»).

Источник статьи: http://vipreshebnik.ru/finansovaya-matematika/327-zadacha-223-raschet-summy-nachislennykh-protsentov-po-nemetskoj-frantsuzskoj-i-anglijskoj-praktike.html


Adblock
detector