Социнвествклад вклады физических лиц 2021 проценты по вкладам



Центробанк определил, с каких сумм будет взиматься налог на вклады в 2021 году

Считаем на конретных примерах — простых и не очень

18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2020 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2021 году. Итак, она составит

4,25% * 1000000 рублей = 42500 рублей

Это значит, что в 2021 году под 13-процентный подоходный налог (НДФЛ) попадут депозитные доходы свыше 42500 рублей.

Внимание! Размер вклада при этом абсолютно неважен! Под налог попадут люди, которые держат в банках существенно меньше 1 млн рублей, и не попадут многие из тех, кто держит больше.

Для начала рассмотрите наши схемы-памятки. Они помогут сориентироваться в этом непростом вопросе.


    Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ в 2021 году
  • вклад под 7% годовых — 607 тысяч рублей
  • под 6,5% годовых — 653 тысячи рублей
  • под 6% годовых — 708 тысяч рублей
  • под 5,5% годовых — 772 тысячи рублей
  • под 5% годовых — 850 тысяч рублей
  • под 4,5% годовых — 944 тысячи рублей
  • под 4% годовых — 1,062 млн рублей
  • под 3,5% годовых — 1,214 млн рублей
  • под 3% годовых — 1,416 млн рублей

Суммы округлены вниз до 1000 рублей. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2021 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.


    Максимальная ставка, при которой вклад не попадёт под НДФЛ в 2021 году
  • Вклад в размере 700 тысяч рублей — 6,07% годовых
  • в размере 800 тысяч рублей — 5,31%
  • в размере 900 тысяч рублей — 4,72%
  • в размере 1 млн рублей — 4,25%
  • в размере 1,2 млн рублей — 3,54%
  • в размере 1,4 млн рублей — 3,03%
  • в размере 2 млн рублей — 2,12%
  • в размере 3 млн рублей — 1,41%

Ставки округлены вниз до сотой доли проценты. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2021 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.

Тенденция очевидна — чем выше ставка, тем меньше нужно иметь на счету, чтобы попасть под налог. А теперь давайте считать на конкретных примерах.

Пример 1. Сумма — 800 тысяч рублей. Ставка — 6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в мае 2020-го на два года).

Депозитный доход в 2021 году — 48000 рублей (800000 * 6%).

Облагается НДФЛ 5500 рублей (48000-42500)

К уплате 715 рублей (5500 * 13%)

Пример 2 . Сумма — 1,15 млн рублей. Ставка — 3,6% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года (например, открыт в декабре 2020-го на 18 месяцев).

Депозитный доход в 2021 году — 41400 рублей (1150000 * 3,6%).

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Теперь возьмём примеры посложнее, с несколькими счетами или неполным годом.

Пример 3. Сумма вклада — 1,4 млн рублей. Ставка — 4% годовых. Окончание срока вклада — 1 октября 2021 года. После этого деньги не будут размещены на новый вклад.

Депозитный доход в 2021 году — 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 — часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Пример 4 . Сумма вклада — 1,4 млн рублей. Ставка — 4% годовых. Окончание срока вклада — 1 октября 2021 года. После этого 1,4 млн рублей будут размещены на новый вклад со сроком 1 год и ставкой 3,6% годовых.

Депозитный доход по первому вкладу — 42000 рублей (1400000 * 4% * 0,75, где 0,75 — часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

Депозитный доход по второму вкладу — 12600 рублей (1400000 * 3,6% * 0,25, где 0,25 — часть года, в течение которой на вклад начисляются проценты).

Депозитный доход в 2021 году — 54600 рублей

Облагается НДФЛ 12100 рублей (54600-42500)

К уплате 1573 рубля (12100 * 13%)

Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2021 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту — 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу — 65000 рублей (1300000 * 5%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту — 9500 рублей (250000 * 3% * 1/3 + 350000 * 3% * 2/3)

Депозитный доход в 2021 году в целом — 74500 рублей

Облагается НДФЛ 32000 рублей (74500-42500) К уплате 4160 рублей (32000 * 13%)

Однако не любой вклад или счёт попадает под налог. Исключения сделаны для эскроу-счетов и рублёвых счетов, ставка по которым не превышает 1% годовых.

Пример 6. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2021 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту — 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).

Депозитный доход в 2021 году по вкладу — 41600 рублей (1300000 * 3,2%)

Депозитный доход в 2021 году по накопительному счёту — 34000 рублей (3400000 * 1%)

Депозитный доход в 2021 году в целом — 75600 рублей

НДФЛ не взимается, поскольку доход по счетам со ставками не выше 1% исключён из налоговой базы, а остальной депозитный доход меньше 42500 рублей

Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Наиболее вероятно, что налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2021 года (по действующему законодательству это не так, но ЦБ намерен внести поправки). Наш пример построен на этом предположении.

Пример 7. В начале июля 2021 года истекает срок двухлетнего вклада с выплатой процентов в конце срока. Сумма вклада — 1,1 млн рублей. Ставка — 7% годовых. Деньги не будут размещены на новый вклад.

Фактический депозитный доход в 2021 году — 154000 рублей (1100000 * 7% * 2)

НО: Депозитный доход за 2021 год — 38500 рублей (1100000 * 7% * 0,5, где 0,5 — часть 2021 года, в течение которой на вклад начисляются проценты)

НДФЛ не взимается, поскольку доход меньше 42500 рублей

Вычисления не самые простые, но внимательности и владения калькулятором достаточно, чтобы их одолеть. Впрочем, это понадобится только желающим всё перепроверять или просчитывать заранее: Федеральная налоговая служба сделает все вычисления за вкладчиков и в 2022 году уведомит тех, кто попал под налог, в каком размере его уплатить.

Все подробности нового налога на депозитный доход перечислены в нашем специальном материале.

Источник статьи: http://bankinform.ru/news/110005

Что будет с вкладами в 2021 году

Из-за непростой ситуации на финансовом рынке, усугубляемой пандемией коронавируса, и в связи с заявлением Президента РФ от 25.03.2020 г. о необходимости увеличения налогов на банковские вклады многие клиенты кредитных учреждений изъявили желание как можно быстрее закрыть депозиты. Также согласно письму Ассоциации банков России, направленному в адрес председателя ЦБ РФ, все больше людей принимают решение снять наличные средства с банковских счетов. Но имеют ли подобные радикальные меры смысл? И что ждет вкладчиков в 2021 году после внесения поправок в Налоговый кодекс?

Новый налог с процентов по вкладам

В начале апреля 2020 года Президент подписал ФЗ №102 от 01.04.2020 г. Согласно п. 1 ст. 2 указанного законодательного акта, с 2021 года будет введен налог в размере 13% от дивидендов по вкладам и инвестициям в долговые ц/б, суммарно превышающих 1 млн. руб. за налоговый период (за вычетом НПД – так называемого «необлагаемого процентного дохода»). Иными словами, облагаться налогом будет не сама сумма вклада, а процент по нему. В соответствии с разъяснениями регулятора, НПД учитывается как произведение ставки ЦБ РФ на 1 число первого месяца отчетного периода (01.01.2021) на 1 000 000 руб. Так, в 2021 году налоговый вычет ориентировочно составит 62 500 руб. (при ключевой ставке в размере 6%): налогом в 13% будут облагаться только доходы по вкладам свыше 62 501 руб. В налоговую базу не включат проценты по рублевым депозитам, размещенным в банках на территории РФ, в случае непревышения ставки по вкладам (либо по остаткам на счетах) 1%.

Кроме того, в расчет не будут включены суммы процента по эскроу-счетам. Денежные средства, номинированные в иностранной валюте, при расчете налоговой базы переведутся в российскую валюту по курсу, который устанавливает ЦБ РФ, актуальному на день получения дохода. То есть дивиденды, которые россияне получат с курсовой разницы, не будут обложены налогом. Таким образом, как правильно заметил глава комитета ГД по бюджету и налогам Андрей Макаров, экстренное перекладывание денег с рублевых на валютные счета лишено каких-либо оснований (как и «диверсификация» вкладов по разным банкам). Уйти от уплаты налога все равно не получится.

На 01.03.2020 г. на территории РФ открыто более 593,9 млн. счетов: в эту сумму входят вклады граждан и ИП. Общая сумма вкладов приближается к отметке в 31,5 трлн. руб. На депозиты, превышающие 1 млн. руб., приходится не менее 57% указанной суммы. При этом таких «счетов-миллионников» всего 5,9 млн. ед. или 1%.

Минфин подробно разъяснил, что будет с вкладами в 2021 году. Так, в итоговый расчет не будут включаться %-ные доходы по вкладам граждан, полученные в 2020 году. Новый налог необходимо будет оплатить не позднее 01.12.2022 г. на основании соответствующего налогового уведомления (п. 6 ст. 2 ФЗ №102). При введении налога с процентов по вкладам гражданам не потребуется декларировать свои доходы. По мнению главы комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолия Аксакова, от уплаты налога могут освободить пенсионеров, но данная информация пока официально не подтверждена.

Средства, вырученные за счет введения нового налога, пойдут на решение острых социальных проблем, в т.ч. на поддержку многодетных семей, а также на финансовую помощь людям, оставшимся без трудоустройства или вынужденным взять больничный.

Вырастут ли ставки в 2021 году

По результатам опроса РБК, большинство российских банков-респондентов не испытывают дефицита ликвидности. Однако, с целью повышения привлекательности банковского продукта, некоторые игроки рынка планируют изменить ставки по вкладам и накопительным счетам в сторону их повышения. Данные меры направлены на привлечение новых и сохранение старых клиентов. В качестве примера можно привести следующие мероприятия:

  • повышение минимальной ставки до 6% годовых по накопительным счетам МКБ с апреля 2020 года;
  • повышение ставок по вкладам Росбанка с 26 марта 2020 года;
  • планируемое внедрение нового тарифного плана по накопительным счетам Россельхозбанка.

Промсвязьбанк не заявил о своем намерении изменить условия по депозитам в краткосрочной перспективе. Почта Банк ждет разъяснений регулятора, а в Райффайзенбанке нет существенных изменений в отношении накопительных программ: более точная стратегия на 2021 год не раскрывается.

Мнение экспертов

Уже сегодня можно предположить, что будет с вкладами в 2021 году. Дальнейшее развитие ситуации, по мнению большинства экспертов, будет зависеть от таких факторов, как:

  • уровень инфляции;
  • величина ключевой ставки процента;
  • поведенческая стратегия вкладчиков (потребительская или сберегательная).

Как верно отметил Валерий Пивень, руководитель группы рейтингов финансовых институтов АКРА, у россиян не так много способов вложения и размещения денежных средств. Для сохранения текущего уровня вкладов кредитным организациям целесообразно внедрить премию на величину налога в процентную ставку. Для сохранения рентабельности банкам придется изыскать пути повышения операционной активности.

В результате на рынке могут появиться новые банковские продукты, такие как семейное обслуживание и всевозможные программы привилегий, говорит Юрий Ногин, руководитель рейтинговых финансовых институтов НРА. При этом «порог входа» в бонусную систему, скорее всего, повысится: могут увеличить минимальный размер вклада для получения привилегий. Также специалист не исключает, что у граждан появится интерес к накоплению и сбережению наличных денежных средств.

По мнению Антона Табаха, главного экономиста «Эксперт РА», введение налога сильно не отразится на пассивах банков. Сергей Вороненко, руководитель группы финансовых инструментов S&P, подсчитал, что в результате внедрения новых мер убытки вкладчиков не превысят 1 процентный пункт от ставки по всем вложениям, если брать в расчет среднюю ставку, которая составляет 5,15%. Также, по мнению эксперта, нововведения не повлекут за собой серьезного оттока капитала со счетов вкладчиков.

Источник статьи: http://2021god.com/chto-budet-s-vkladami-v-2021-godu/


Adblock
detector