Списание со счета по вкладу суммы для перевода



Порядок списания средств со счетов по вкладам по поручениям вкладчиков

В тех случаях, когда вкладчик осуществляет периодически повторяющиеся платежи, он может дать банку длительное поручение о списании с его счета по вкладу сумм, указав в поручении реквизиты организации-получателя платежа, период и сумму платежа. На основании длительного поручения вкладчика может производиться также перечисление на счета физических лиц в данном структурном подразделении Банка.

Поручение можно оформить только по тем вкладам, по которым разрешаются частичные выдачи, таким, как

Поручение оформляется в 2-х экземплярах.

Срок длительного поручения не ограничен!

Вкладчик может банку разрешить самостоятельно корректировать сумму (при изменении тарифов)

При наступлении даты списания контролер проводит операцию списания, а в сберкнижке операция отражается при первой его явке в банк.

Практическая работа 12. Оформление и бухгалтерский учет по списанию денежных средств в оплату услуг на основании поручений клиентов

Лебедевой Тамаре Павловне 11.03.2012 г. в ВСП Московского Банка Сбербанка России № 1234/5678 был открыт счет № 42306810138110000555 на условиях капитализации по окончании каждого 3-хмесячного периода от даты открытия счета под 3,5 % годовых. По счету 01.04.2013 г. ею было составлено длительное поручение на ежемесячное списание суммы 5000 рублей в оплату за обучение на курсах японского языка в ООО «Сакура» (ИНН 7728716777, р/счет 40702810000000009480 в АКБ «Старая Русь», к/счет 30101810200000000788, БИК 044585788). В банке 12.04.2013 г. было проведено списание по длительному поручению с взиманием комиссионного сбора — 3% от суммы списания.

1) Оформить длительное поручение вкладчика.

2) Оформить лицевой счет, приведенный ниже и отразить в нем операцию списания суммы и комиссионного сбора по длительному поручению.

3) Перечислить документы, которые должны быть оформлены по данной операции.

4) Составить бухгалтерские проводки по операции на 12.04.2013 г.

Операция Дата Вклад Проценты
Приход расход остаток начислено отчислено остаток
40000= 300=

ТЕМА 1.3.Оформление и выполнение депозитных операций с юридическими лицами

Источник статьи: http://studopedia.ru/17_62782_poryadok-spisaniya-sredstv-so-schetov-po-vkladam-po-porucheniyam-vkladchikov.html

Списание сумм со вклада в безналичном порядке

8.5.1. Списание средств со счета по вкладу производится на основании:

1) длительного поручения вкладчика (доверенного лица, законного представителя) ф.№190 (ф.№190-у) о перечислении средств в пользу юридического лица (индивидуального предпринимателя) в уплату за товары и услуги, в качестве благотворительного взноса, пожертвования, в счет погашения кредита, выданного Банком, и т.д. По счетам, открытым в ВСП, имеющем удаленный доступ к ЦБД филиала, списание осуществляется группой/сектором подразделения бухгалтерского учета, по счетам, открытым в ВСП, не имеющих удаленного доступа к ЦБД филиала, списание осуществляется в ВСП. Порядок списания изложен в Порядке № 31-3-р и Регламенте №1291-р;

2) разового поручения вкладчика (доверенного лица, законного представителя) о перечислении средств в пользу юридического лица (индивидуального предпринимателя) в уплату за товары и услуги, в качестве благотворительного взноса, пожертвования и т.д., оформленного в соответствии с Порядком № 31-3-р;

3) заявления вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) о переводе ф.№143 в другой филиал Банка на имя физического лица или заявления о переводе в другое кредитное учреждение ф.№364, ф.№365 на имя физического лица в порядке, изложенном в Порядке №1433-р;

4) разового поручения, оформленного мемориальным ордером ф.№203 (платежным поручением), или длительного поручения ф.№190-у (ф.№190, ф.№190-в) вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) на списание суммы вклада на другой счет в том же структурном подразделении Банка, или на списание суммы вклада на другой счет по вкладу в другое структурное подразделение данного филиала Банка.

Порядок выполнения операции по списанию суммы вклада на другой счет по вкладу на основании разового поручения, оформленного мемориальным ордером ф.№203, изложен в п.п. 8.6.1.-8.6.4. настоящей Инструкции. Порядок оформления длительных поручений ф.№190-у (ф.№190) для списания суммы вклада на другой счет по вкладу изложен в п.8.6.5. настоящей Инструкции, а выполнения списания в Регламенте №1291-р;

5) Разового поручения, оформленного мемориальным ордером ф.№203, или длительного поручения вкладчика по форме приложения 2 Порядка №1442-р на списание суммы со вклада с зачислением на другой счет в том же структурном подразделении Банка с покупкой и продажей (конверсией) иностранной валюты.

Порядок оформления мемориального ордера ф.№203 и длительного поручения изложены в Порядке №1442-р.

6) поручения вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника), оформленного мемориальным ордером ф.№203 (ф.№277), на списание суммы вклада для оформления расчетного чека, покупки ценных бумаг и других ценностей. Операция осуществляется в ВСП с оформлением мемориального ордера ф.№203 (ф.№277) в порядке, определенном нормативными документами, регулирующими порядок выдачи расчетного чека, продажи сберегательного сертификата и т.д.;

7) поручения вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника), оформленного мемориальным ордером ф.№203 (ф.№277), на списание суммы вклада на счет филиала Банка в уплату за услуги Банка. Списание осуществляется в ВСП. Порядок списания в уплату за услуги Банка изложен в п.8.7. настоящей Инструкции;

8) поручения вкладчика (доверенного лица, законного представителя, наследника) на списание суммы вклада на счет филиала Банка в погашение кредита, выданного Банком. Операция осуществляется при обращении клиента в ВСП;

9) исполнительных документов (исполнительных листов, судебных приказов, нотариально удостоверенных соглашений об уплате алиментов, постановлений судебных приставов — исполнителей) и приговоров судов о конфискации, вступивших в законную силу (о чем на приговорах должна быть сделана отметка). Порядок исполнения списания на основании исполнительных документов изложен в п.14.5. настоящей Инструкции;

10) законодательных и нормативных документов об удержании налогов;

11) письменного требования финансового органа, основанного на свидетельстве о праве на наследство государства. В этом случае вклад вместе с процентами перечисляется в доход бюджета с оформлением мемориальных ордеров ф.№203 (на зачисление процентов и на списание суммы) в порядке, определенном пп.5.13.2, 5.13.3 настоящей Инструкции, или с оформлением платежного поручения ф. №0401060 (при условии, что ВСП работает в условиях электронного документооборота). При этом свидетельство о праве на наследство и сберегательная книжка должны быть приложены к требованию финансового органа. Если сберегательная книжка по вкладу не может быть представлена в структурное подразделение Банка, об этом указывается в требовании финансового органа. Списание осуществляется в ВСП.

12) письменного запроса органов Пенсионного фонда РФ на списание излишне перечисленной пенсии. Порядок исполнения списания по указанному распоряжению изложен в Порядке №960-2-р;

13) письменного распоряжения филиала Банка о списании со счета по вкладу средств, ошибочно зачисленных банком. Распоряжение составляется работником бухгалтерии и подписывается руководителем филиала Банка или его заместителем. В случае если на ошибочно зачисленную сумму были причислены проценты, то вместе с ошибочно зачисленной суммой списываются и причисленные проценты. Сумма процентов, подлежащих списанию, также указывается в распоряжении о списании.

Если счет принадлежит ВСП, имеющему удаленный доступ к ЦБД филиала, и не требуется согласия вкладчика на списание — списание осуществляется группой/сектором подразделения бухгалтерского учета. В остальных случаях списание осуществляется в ВСП.

Списание осуществляется с оформлением мемориального ордера ф.№203 в порядке, определенном п.5.13.2 настоящей Инструкции. На сумму списываемых процентов оформляется отдельный мемориальный ордер ф.№203.

Списание со счета по вкладу средств, ошибочно зачисленных банком, осуществляется:

1. без согласия вкладчика — по вкладам, открытым 25 октября 2005 года и позже, т.к. договором по вкладу предусмотрено право банка списать со счета по вкладу средства, ошибочно зачисленные банком. При этом списание денежных средств производится независимо от того, отражена операция в сберегательной книжке или нет, совершались вкладчиком (доверенным лицом, законным представителем) после зачисления денежных средств какие-либо операции или нет.

2. с согласия вкладчика – по вкладам, открытым до 25 октября 2005 года, т.к. в договорах по вкладам не предусмотрено право банка списать со счета по вкладу средства, ошибочно зачисленные банком.

14) акта о переплате вклада или справки ф.№ 30; заявления клиента, оформленного при закрытии вклада (для ВСП, не имеющих удаленного доступа к ЦБД филиала). Порядок исполнения списания изложен в п. 8.3.10. настоящей Инструкции;

15) заявления об утрате сберегательной книжки ф.№285 с закрытием счета. (в ред.изм.№3 от 31.07.2008)

Перечисление вклада (части вклада) на текущий счет физического лица резидента (рублевый банковский счет нерезидента) не осуществляется. Порядок пополнения текущего счета физического лица-резидента (рублевого банковского счета нерезидента) за счет средств со вклада изложен в Порядке № 1245-2-р (Порядке № 1374-р).

При обращении вкладчика (доверенного лица, законного представителя) для списания денежных средств со вклада с целью оформления расчетного чека, покупки ценных бумаг и других ценностей, погашения кредита списание денежных средств со вклада осуществляется при предъявлении вкладчиком (доверенным лицом, законным представителем) сберегательной книжки и паспорта.

Списание средств со вклада осуществляется на основании мемориального ордера ф.№203 или ф.№277, который заполняется в соответствии с п.5.13.2. или п.5.17 настоящей Инструкции.

Операция по списанию денежных средств со вклада подлежит контролю в соответствии с разделом 13 настоящей Инструкции.

8.5.4. Сумма, зачисленная на счет по вкладу, может быть списана со счета по вкладу и возвращена предприятию, организации, ошибочно перечислившим её, в порядке исключения и только по письменному согласию вкладчика (законного представителя, доверенного лица), за исключением случаев возврата денежных средств после закрытия счета в ВСП, не имеющем удаленного доступа к ЦБД филиала, в порядке, изложенном в п.8.3.10 настоящей Инструкции.

При поступлении в филиал Банка письменного обращения организации о списании средств со вклада, ошибочно перечисленных ею, работник подразделения филиала Банка, ответственного за организацию работы с физическим лицами, убеждается, что обращение организации содержит реквизиты вклада (№ счета, Ф.И.О. вкладчика полностью), сумму, подлежащую списанию, реквизиты платежного поручения, на основании которого было произведено зачисление денежных средств, должность, подпись, фамилию и инициалы руководителя организации, оттиск печати организации, что денежные средства были перечислены организацией и зачислены на счет вкладчика и на обращении или на отдельном листе бумаге отражает результат проверки обращения, проставляет свои должность, подпись, фамилию и инициалы, и дату. После этого руководитель филиала Банка (его заместитель) на обращении организации проставляет разрешительную резолюцию на списание денежных средств со счета при явке клиента и с его согласия. Обращение организации направляется в ВСП.

Списание осуществляется при явке вкладчика (доверенного лица, законного представителя) и с его согласия. Клиент может выразить согласие на обращении организации или путем оформления отдельного заявления. Списание средств осуществляется с оформлением мемориального ордера ф.№203, на котором клиент должен проставить свою подпись. Обращение организации с согласием клиента и мемориальный ордер ф.№203 с отчетом за день направляются в филиал Банка для перечисления средств (в условиях электронного документооборота данная операция выполняется в ВСП с оформлением платежного поручения ф. № 0401060, которое подписывается должностными лицами банка, имеющими право подписи расчетных документов, и установленным порядком направляется в расчетную систему). Сотрудник группы (сектора) подразделения бухгалтерского учета на основании мемориального ордера ф.№203 в ЦБД филиала формирует платежное поручение ф. № 0401060, которое подписывается должностными лицами банка, имеющими право подписи расчетных документов, и установленным порядком направляется в расчетную систему.

Данная операция осуществляется без взимания комиссии.

Филиал Банка не осуществляет работу по розыску вкладчика, направлению в его адрес писем или иные действия по извещению вкладчика для явки в структурное подразделение и выражения согласия на списание ошибочно перечисленных организацией денежных средств.

8.5.5. При предъявлении сберегательной книжки, в которую не было записано несколько операций по списанию сумм со счета вкладчика, операции отражаются по аналогии с п. 8.4.5. настоящей Инструкции.

8.5.6. Вкладчик (доверенное лицо, законный представитель, наследник) может прислать в структурное подразделение Банка (в филиал Банка), в котором ведется его счет по вкладу, заявление (в произвольной форме) о списании средств со вклада через отделение связи (подразделение Федерального агентства «Почта России»). Такое заявление должно содержать данные, предусмотренные в поручении (заявлении о переводе), соответствующем характеру списания и удостоверено нотариально. К заявлению должна быть приложена сберегательная книжка, которая после выполнения операции по списанию части вклада возвращается вкладчику по почте заказным письмом, а в случае списания всей суммы вклада погашается, приобщается к документам на списание. За списание средств со вклада взимается плата в соответствии со Сборником тарифов.

Дата добавления: 2018-09-23 ; просмотров: 454 ;

Источник статьи: http://studopedia.net/8_86016_spisanie-summ-so-vklada-v-beznalichnom-poryadke.html


Adblock
detector